上海證券交易所

                    上證公函【2019】0743號

  關于對內蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司
    2018年年度報告的事后審核問詢函
內蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司：

    依據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號－年度報告的內容與格式》（以下簡稱《格式準則第2號》）、上海證券交易所行業信息披露指引等規則的要求，經對你公司2018年年度報告的事后審核，為便于投資者理解，請你公司結合行業情況和公司經營情況等進一步補充披露下述信息。

    一、關于經營情況

    1、年報顯示，2018年度，公司實現營業收入238.58億元，同比增幅為7.82%；實現歸母凈利潤9.23億元，同比增幅為77.24%；實現扣非后歸母凈利潤8.60億元，同比增幅為52.39%。2018年末，公司應收票據及應收賬款余額為33.94億元，同比下降41.86%。應收票據中，銀行承兌匯票余額為13.23億元、商業承兌匯票余額為2.97億元。此外，請公司補充披露：（1）公司在營業收入、歸母凈利潤增長的同時，應收票據及應收賬款同比大幅下降的原因及合理性；（2）列示商業承兌匯票的具體情況，包括但不限于金額、期限、交易背景、交易對方等，并說明是否充分考慮應收票據的減值風險。

    2、年報顯示，2018年第一至第四季度經營活動產生的現金流量凈額分別為12.90億元、10.41億元、40億元和7.60億元。請公司結合行業情況、不同業務板塊經營模式和結算政策、歷年各季度業績波動情況，補充披露2018年各季度經營活動產生的現金流產生上述波動的具體原因及合理性。

    3、年報顯示，2018年度，公司實現國內市場營業收入218.94億元，同比增幅為4.34%；實現國外市場營業收入15.92億元，同比增幅為77.86%。其中，國外市場毛利率32.07%，同比增幅為13.52%。請公司補充披露：（1）列示國外市場分產品情況，包括但不限于各產品對應的營業收入、營業成本、毛利率及其變動比例；（2）結合國際宏觀環境、海外業務的市場競爭狀況、公司戰略規劃等，說明上述海外業務營業收入、毛利率的波動是否具有持續性。

    4、年報顯示，電冶板塊產品中硅錳合金毛利率為16.34%，同比增加9%，硅錳合金本年收入25.34億元，同比下降17.86%。請公司結合行業情況、可比上市公司同類產品情況等，解釋說明公司在硅錳合金收入下滑的情況下，毛利率增長9個百分點的原因及合理性。
    二、關于貨幣資金和往來情況

    5、年報顯示，2018年末，公司貨幣資金余額為92.83億元，同比增長98.26%。其中，銀行存款余額為54.16億元，同比增幅為127.47%；其他貨幣資金余額為38.67億元，同比增幅為68.12%。2018年末，公司短期借款余額為166.77億元、一年內到期的非流動負債余額為15.98億元、長期借款余額為30.93億元、應付債券余額為12.97億元，上述債務合計為226.65億元，合計同比下降5.78%。
請公司補充披露：（1）列示上述貨幣資金存放于控股股東控制的鄂爾多斯財務有限公司的具體情況，包括但不限于金額、存款利率、存款類型、期限，以及公司主要考慮；（2）公司是否存在向鄂爾多斯財務有限公司貸款的情況，如存在，請披露具體情況，包括但不限于金額、存款利率、存款類型、期限，以及公司主要考慮；（3）結合同行業上市公司情況、公司經營模式、投資計劃及財務安排等，說明公司存在較高債務規模的同時，維持較高貨幣資金余額的原因及合理性；（4）是否存在與控股股東或其他關聯方聯合或共管賬戶的情況，是否存在貨幣資金被他方實際使用的情況。請年審會計師發表意見。

    6、年報顯示，經營活動產生的現金流方面，公司收到其他與經營活動有關的現金83.43億元，其中往來款項81.88億元，同比增長809.78%；支付的其他與經營活動有關的現金中往來款81.91億元，同比增長733.27%?；I資活動產生的現金流方面，收到其他與籌資活動有關的現金中往來款項7.22億元，同比增長178.76%；支付其他與籌資活動有關的現金中往來款7.44億元，同比增長169.57%。請公司補充披露：（1）列式上述往來款具體情況，包括但不限于往來對方名稱、關聯關系、往來金額、期限、具體交易背景等；（2）結合去年同期情況，說明2018年上述往來款波動的原因及合理性。請年審會計師發表意見。

    7、年報顯示，2018年末，公司其他應收款余額為7.29億元，同比增幅為7.04%。其中往來借款和往來款項余額合計為7.3億元，包括對內蒙古鄂爾多斯永煤礦業投資有限公司的往來借款余額4.09
億元。請公司補充披露：（1）列式上述往來款具體情況，包括但不限于往來對方名稱、關聯關系、往來金額、期限、具體交易背景等；（2）上述往來款項的減值測試情況，是否計提相關減值準備及依據。請年審會計師發表意見。

    8、年報顯示，公司及所屬分子公司向包括但不限于鄂爾多斯財務有限公司、浙商銀行股份有限公司在內的合作金融機構開展資產池業務和票據池業務，票據池業務從屬于資產池業務,票據池業務也可以獨立辦理。請公司結合前期信息披露情況，補充說明上述資產池、票據池業務的具體內容、合作方式及流程、已開展的業務規模、是否存在壞賬。

    三、關于財務信息及披露

    9、年報顯示，2018年末，公司在建工程余額為8.7億，同比增長258.42%。其中，PVC項目二期增長近4.8億。同時，2018年度PVC樹脂和燒堿的營業收入同比分別增長0.61%、下降9.48%，毛利率同比去年分別減少4.59%、0.23%。請公司結合上述產品行業情況、近三年收入、成本等變動情況，說明投入較大資金建設PVC項目二期的原因及合理性。

    10、年報顯示，2018年末，公司存貨余額為37.89億元，同比增長21.87%，與此同時存貨跌價準備損失為2.58億元，同比增長218.52%。請公司補充披露：（1）根據存貨不同項目，列式存貨跌價準備的明細、計提比例和計提依據；（2）解釋說明公司對部分存貨項目計提大額跌價準備的原因及合理性，并說明對應產品所在的行業、公司自身生產經營能力等是否發生不利變化。請年審會計師發
表意見。

    11、年報顯示，報告期固定資產中房屋及建筑物賬面價值為92.38億元，同比上年減少8.61%。本期房屋及建筑物計提減值準備3.14億元，同比去年增長330.14%。請公司補充說明本期上述科目大幅計提減值準備的原因及合理性。請年審會計師發表意見。

  針對前述問題，公司依據《格式準則第2號》、上海證券交易所行業信息披露指引等規定要求，認為不適用或因特殊原因確實不便披露的，應當說明無法披露的原因。

  請你公司于2019年5月24日披露本問詢函，并于2019年6月4日之前，披露對本問詢函的回復，同時按要求對定期報告作相應修訂和披露。

                            上海證券交易所上市公司監管一部
                                二�一九年五月二十三日